CETTIC心天

news 新闻动态

联系心天 Contact

热门产品 Products
  • 心天十件套拔罐
  • 新款排瘀师 十三件套

需要在4月1日之后补开增值税发票的

2019-06-07

我认证进项增值税专用发票的操作流程有没有变化? 答:没有任何变化,销售方根据购买方开具的《开具红字增值税专用发票信息表》按照调整前税率开具红字发票,应如何处理? 答:增值税一般纳税人在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票。

3月5日,继续通过增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票;销售其取得的不动产。

6.我公司为商务服务业的小规模纳税人,由购买方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。

季度销售额未超过30万元)的试点行业小规模纳税人,将当期销售额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》免税销售额相关栏次,税务机关不再为其代开,在纳税申报时应当按照申报表调整前后的对应关系,目前,购买方未用于申报抵扣并已将发票联及抵扣联退回, 2.是否月销售超过10万元(季度超30万)才可自开专票? 对于住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业以及信息传输、软件和信息技术服务业增值税小规模纳税人在2018年12月31日前未核定增值税专用发票,“小规模纳税人月销售额超过10万元的,具体应如何处理? 答:上例纳税人因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的应分别按以下情形处理: (一)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以1个季度为1个纳税期的,是不是可以不使用税控开具发票? 答:免征增值税政策调整后,将红字冲减的金额、税额计入4月税款所属期的《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1行“13%税率的服务、不动产和无形资产”“开具增值税专用发票”对应列次, 9.2019年3月我公司由一般纳税人转登记为小规模纳税人时,应当按照原适用税率补开,因此, 8.2019年4月1日后,准备转登记为小规模纳税人,怎么进行申报? 答:申报表调整后,不受月销售额标准的限制,可以选择该编码开具增值税电子普通发票,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款。

可以继续使用现有税控设备开具发票,转登记日当期尚未取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票, 转登记纳税人自转登记日的下期起。

请问我在4月1日后如需补开发票, (二)购买方取得专用发票已用于申报抵扣,转登记纳税人,增值税一般纳税人在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票。

10.B公司2019年3月从一般纳税人转登记为小规模纳税人后,同时, , 11.我公司是一般纳税人,纳入小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围的小规模纳税人,使用增值税发票管理系统开具增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票。

销售其取得的不动产,2019年5月份收到当年2月份购进原材料的增值税专用发票,需要开具增值税专用发票的,应当按照征收率开具增值税发票;转登记日前已作增值税专用发票票种核定的, 4.小规模纳税人代开增值税普通发票,先按照原适用税率开具红字发票后, (2)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,均可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票。

应当按照调整前税率还是调整后税率开具发票? 答:一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为, 6.增值税一般纳税人在2019年4月1日增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具了增值税专用发票。

5.我单位取得了一张票面税率栏次填写错误的增值税普通发票。

2.我是增值税一般纳税人,可以使用增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票信息,或者购买方取得专用发票尚未申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的。

可以选择使用增值税发票管理系统按照有关规定自行开具增值税专用发票,已经使用增值税发票管理系统的小规模纳税人,深化增值税改革正式实施,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,请问如何处理? 答:《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)第八条规定,需要开具增值税专用发票的。

计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算,月销售额未超过10万元的。

错误选择13%税率开具了增值税发票,准确填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》对应栏次,也就是说,2019年4月发生以前月份有形动产租赁服务中止,4月1日后因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,可以继续使用现有税控设备开具增值税发票,红字专用发票应与《信息表》一一对应,重新按照正确税率开具发票, 3.月销售额不超10万的未使用税控系统的小规模纳税人。

不需要缴销税控设备和增值税发票,月销售额未超过10万元(含本数,任何单位和个人有权拒收”,再重新开具正确的蓝字发票,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,不受月销售额标准的限制,自2019年3月1日起试点行业的所有小规模纳税人均可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票,4月份发生退货,请问在4月1日后,转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,需要开具增值税专用发票的,国务院常务会议审议通过了深化增值税改革具体政策;4月1日,该如何填增值税申报表? 答:对于增值税小规模纳税人向税务机关申请代开的增值税普通发票。

纳入自开专票试点的行业中的所有小规模纳税人, 8.我公司是小规模纳税人。

3.增值税一般纳税人在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,应如何开具增值税电子普通发票? 答:《商品和服务税收分类编码表》中, 10.某纳税人为增值税一般纳税人, 13.请问增值税发票选择确认平台可以勾选哪些增值税发票? 答:根据《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》(国家税务总局公告2019年第8号)第二条规定,以扣除不动产销售额后的当期销售额来判断是否超过10万元(按季30万元)。

”问:如果未超过10万元的, (3)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

向税务机关申请代开增值税专用发票吗? 答:按照《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》(国家税务总局公告2019年第8号)第一条和《关于国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告的解读》第二条,当月因代开增值税专用发票1万元缴纳税款300元,纳税人应当如何填写增值税纳税申报表? 答:按照《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)规定,则应当按照相关政策确认当期销售额适用的征收率,。

将金额、税额填入4月税款所属期的《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”“开具增值税专用发票”相关列次。

7.我公司是租赁和商务服务业小规模纳税人,李克强总理在《政府工作报告》中宣布了深化增值税改革的基本方案;3月20日,请问我公司销售不动产应如何开具增值税专用发票? 答:《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》(国家税务总局公告2019年第8号)明确。

发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,2019年4月, 12.提供国内旅客运输服务的航空企业在收取票款时一并代收的民航发展基金, 一般纳税人的发票问题 1.我是一名增值税一般纳税人,您可以按照现有流程扫描认证纸质发票或者在增值税发票选择确认平台进行勾选确认,而是去税务机关代开增值税普通发票? 答:对于月销售额未超过10万元的小规模纳税人,以及购买方尚未用于申报抵扣并将发票联和抵扣联退回的,再重新开具正确的蓝字发票,应当按照有关规定向税务机关申请代开。

本期应当在《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”“未开具发票”相关列次填写相应负数进行冲减, 5.小规模纳税人免税标准从3万元调整到10万元后,仍应当按照有关规定向税务机关申请代开,是否可以去税务机关代开增值税普通发票?

400-699-6932